L'obiettivo del corso è fornire conoscenze approfondite dell'analisi economica della tassazione. In particolare, gli studenti dovranno acquisire conoscenze teoriche avanzate con riferimento al ruolo delle imposte nella struttura del sistema economico, all'analisi dei loro effetti distorsivi e correttivi, alle modalità applicative dei principali tributi e alla loro interazione con i mercati internazionali. Lo scopo è quello di mettere in condizione gli studenti di potersi confrontare con avanzata cognizione sul tema generale dell'economia tributaria.

Il programma si articola sui seguenti argomenti:

a. Richiami di economia tributaria di base (principi di distribuzione del carico tributario, classificazione dei tributi, struttura del sistema tributario);

b. La traslazione e l'incidenza delle imposte;

c. L'analisi degli effetti distorsivi dell'imposta sul mercato dei prodotti, sul mercato del lavoro e sul mercato del capitale;

d. Le imposte correttive;

e. Disegno e problematiche applicative delle grandi imposte (imposta sul reddito e imposta sul valore aggiunto);

f. La tassazione del capitale (reddito di impresa);

g. Imposte e mercati internazionali. Criteri di tassazione internazionale delle merci e dei redditi;

h. I tributi regionali e locali: aspetti teorici e pratici

Il programma ha l'obiettivo di fornire conoscenze teoriche ed applicative avanzate sul tema dell'economia tributaria. Allo scopo, si prevede l'impiego di tecniche analitiche ed empiriche di supporto, con studio di applicazioni reali delle forme impositive. Dallo studio, ci si attende il raggiungimento di un elevato grado di autonomia di giudizio sul tema dell'economia tributaria, buone abilità comunicative e avanzate capacità di apprendimento anche per approfondimenti futuri.

Modalità didattiche

Lezioni frontali; esercitazioni e seminari

Testi di studio

Longobardi E. (2009), Economia Tributaria, McGraw-Hill, Milano, Seconda Edizione (con esclusione delle Appendici e dei capitoli 21, 22, 23, 24, 26 e 28).

Dispensa a cura del docente.

Modalità di
accertamento

Esame orale

Disabilità e DSA

Le studentesse e gli studenti che hanno registrato la certificazione di disabilità o la certificazione di DSA presso l'Ufficio Inclusione e diritto allo studio, possono chiedere di utilizzare le mappe concettuali (per parole chiave) durante la prova di esame.

A tal fine, è necessario inviare le mappe, due settimane prima dell’appello di esame, alla o al docente del corso, che ne verificherà la coerenza con le indicazioni delle linee guida di ateneo e potrà chiederne la modifica.

Il punto h. del programma (I tributi regionali e locali: aspetti teorici e pratici) sarà svolto attraverso un ciclo di seminari tenuti dalla dott.ssa Agnese Sacchi.